Bonificaciones Fiscales

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Bonificaciones Fiscales en Tenerife

Aquí se pueden consultar las bonificaciones fiscales que actualmente se pueden aplicar al Impuesto de Bienes Inmuebles (IBI), al Impuesto de Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO) y al Impuesto de Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM). Se recomienda consultar con cada ayuntamiento los trámites necesarios para beneficiarse de ellas. Del mismo modo, también se puede consultar las diferentes deducciones en la declaración de la renta (IRPF) a nivel autonómico y estatal.

Bonificaciones en el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)

Municipio:

wdt_ID	Municipio	%	Plazo de Reducción	Uso al que aplica	Aprovechamiento Eléctrico	Aprovechamiento Térmico	Punto de Recarga	Limitaciones
1	Arafo	30 %	5 años	Naturaleza Urbana	SÍ	SÍ		La instalación debe ser de carácter voluntario y no por obligación del Código Técnico de la Edificación. Además, no deben haber transcurrido más de 3 años desde su instalación y que las edificaciones se encuentren adecuadamente incorporadas al censo catastral.
2	Candelaria	30 %	5 años	Residencial en más del 50% de su superficie	SÍ	SÍ	Sí	Edificaciones cuyo uso catastral sea residencial en más de un 50% de su superficie en las que se hayan instalado sistemas para el aprovechamiento térmico o eléctrico de la energía proveniente del sol para autoconsumo, así como un punto de recarga para vehículo eléctrico
3	El Rosario	50 %	10 años	Residencial	SÍ	SÍ		Para instalaciones de aprovechamiento solar térmico y eléctrico. Es un requisito que las instalaciones constituyan la fuente principal de suministro de energía en la vivienda. La bonificación no podrá sobrepasar un 75 % del presupuesto de ejecución material correspondiente al coste total de la instalación.
4	El Rosario	25 %	10 años	Industrial y Comercial	SÍ	SÍ		Para instalaciones de aprovechamiento solar térmico y eléctrico. Es un requisito que las instalaciones constituyan la fuente principal de suministro de energía en la vivienda. La bonificación no podrá sobrepasar un 75 % del presupuesto de ejecución material correspondiente al coste total de la instalación.
5	El Sauzal	40 %	5 años	Residencial	SÍ	SÍ		La instalación debe ser de carácter voluntario y no por obligación del Código Técnico de la Edificación. El interesado debe estar al corriente de pago de cualquier exacción municipal que haya sido remitida al Consorcio de Tributos de la Isla de Tenerife y cuyo periodo voluntario de ingreso haya vencido.
6	Granadilla de Abona	25 %	5 años	Residencial, vivienda habitual	SÍ	SÍ
7	Güímar	50 %	25 años	Residencial en más del 50 % de su superficie	SÍ	SÍ		La instalación debe constituir la fuente principal de suministro energético de la vivienda. No se concederá la bonificación cuando la instalación sea obligatoria por normativa. La solicitud de concesión podrá realizarse de forma colectiva para una pluralidad de viviendas.
8	Icod de los Vinos	25 %	10 años	Residencial	SÍ	SÍ		La instalación debe ser de carácter voluntario y no por obligación del Código Técnico de la Edificación.
9	San Cristóbal de La Laguna	50 %	5 años	Residencial	SÍ	SÍ		La instalación debe ser de carácter voluntario y no por obligación de la normativa específica en la materia.
10	La Orotava	40 %	20 años	Residencial	SÍ	SÍ		La instalación debe constituir la fuente principal de suministro energético de la vivienda. La instalación debe ser de carácter voluntario y no por obligación del Código Técnico de la Edificación.
	Municipio

Bonificaciones en el Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO)

Municipio:

wdt_ID	Municipio	% Reducción en el ICIO por aprovechamiento eléctrico o térmico	% Reducción en el ICIO por punto de recarga para vehículo eléctrico	Condiciones
2	Candelaria	20 %	-	A efectos de la liquidación definitiva del impuesto, antes de expedirse la primera ocupación o cédula de habitabilidad será requisito indispensable aportar certificado expedido por instalador autorizado acreditativo de la instalación y su funcionamiento.
5	El Sauzal	40 %	-	Aplicable a inmuebles destinados a viviendas. No aplica a instalaciones obligadas por normativa.
6	Los Realejos	95 %	-	Aplicable para instalaciones de aprovechamiento eléctrico, además de instalaciones para producción de calor con la correspondiente homologación.
7	Puerto de la Cruz	25 %	-	Que los sistemas supongan más de un 10 % del coste de ejecución total de la construcción, instalación u obra.
8	San Miguel de Abona	30 %	-	A efectos de la liquidación definitiva del impuesto, antes de expedirse la primera ocupación o cédula de habitabilidad será requisito indispensable aportar certificado expedido por instalador autorizado acreditativo de la instalación y su funcionamiento.
9	Santa Cruz de Tenerife	90 %	-	Aplicable a los sectores residencial, industrial y comercial. Destinadas al aprovechamiento térmico y eléctrico. En el caso de aprovechamiento térmico destinadas total o parcialmente a explotación económica, no será de aplicación la bonificación.
10	Tegueste	30 %	-	Construcciones, instalaciones u obras en las que se incorporen sistemas para el aprovechamiento térmico o eléctrico de la energía solar. No aplicable a instalaciones obligadas por normativa.
11	La Matanza	90 %	-	Aplicable para instalaciones de aprovechamiento eléctrico, además de instalaciones para producción de calor con la correspondiente homologación.
12	La Orotava	95 %	-	Aplicable para instalaciones de aprovechamiento eléctrico o producción de calor con la correspondiente homologación y que se lleve a efecto de forma voluntaria y no por obligación del CTE
13	Santa Úrsula	95 %	-	Aplicable para instalaciones de aprovechamiento eléctrico, además de instalaciones para producción de calor con la correspondiente homologación.
	Municipio

Bonificaciones para Vehículos de Bajas Emisiones en el Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM)

Municipio:

wdt_ID	Municipio	Porcentaje de Bonificación	Tipo de vehículos
1	Arafo	50 %	- Vehículos Eléctricos o Vehículos Híbridos (motor eléctrico- gasolina, eléctrico-diesel, o eléctrico-gas) que estén homologados de fábrica, incorporando dispositivos catalizadores, adecuados a su clase y modelo, que minimicen las emisiones contaminantes. - Vehículos que utilicen exclusivamente como combustible biogás, gas natural comprimido, metano, metanol, hidrógeno o derivados de aceites vegetales y acrediten que, de acuerdo con las características de su motor, no pueden utilizar un carburante contaminante.
2	El Rosario	75 %	Vehículos “Cero Emisiones Locales”, es decir, propulsados por energías alternativas: - Vehículos Eléctricos de Batería (BEV). - Vehículos Eléctricos de Autonomía Extendida (REEV) - Vehículos Eléctricos Híbridos Enchufables (PHEV) con una autonomía mínima de 40 Km exclusivamente en modo eléctrico. - Vehículos Eléctricos con Célula de Combustible (FCEV) - Vehículos de Hidrógeno (HICEV)
3	El Rosario	25 %	Vehículos que utilizando como fuente de energía gasolina, gas natural, GLP, metano y etanol, pero no gasoil, liberen a la atmósfera menos de 80 gramos de CO2 por Km
4	El Sauzal	75 %	Aplicable sobre la cuota del impuesto a favor de los vehículos clasificados como 'Cero Emisiones' en el Registro de Vehículos de la Dirección General de Tráfico, durante un periodo máximo de 6 años desde la fecha de la matriculación del vehículo.
5	Güímar	50 %	- Vehículos Eléctricos o Híbridos que estén homologados en fábrica, incorporando dispositivos catalizadores adecuados a su clase y modelo, que minimicen las emisiones contaminantes. - Vehículos que utilicen combustible biogás, gas natural comprimido, metano, metanol, hidrógeno o derivados de aceites vegetales.
6	Güímar	75 %	Vehículos nuevos que, además de cumplir los requisitos anteriores (eléctricos o híbridos homologados en fábrica, incorporando dispositivos catalizadores adecuados a su clase y modelo, que minimicen las emisiones contaminantes; o que utilicen combustible biogás, gas natural comprimido, metano, metanol, hidrógeno o derivados de aceites vegetales) hayan sido adquiridos en concesionarios oficiales en el municipio de Güímar y que el titular esté empadronado en este municipio.
7	Icod de los Vinos	50 %	- Durante 4 años a vehículos que consuman biocarburante o biocombustible tales como bioaceite, biodiesel, biometano, etc, homologados de fábrica, incorporando dispositivos catalizadores, adecuados a su clase y modelo que minimicen las emisiones. - Durante 4 años a vehículos cuyo motor utilice tecnología híbrida, motor eléctrico y aquellos que funcionen con hidrógeno y otros gases no contaminantes y/o emisiones nulas, homologados de fábrica, incorporando dispositivos catalizadores adecuados a su clase y modelo.
8	La Orotava	75 %	- Durante 4 años en función del carburante que consuma el vehículo en razón a la incidencia de la combustión de dicho carburante en el medio ambiente. - Durante 4 años en función del motor y su incidencia en el medio ambiente. Para la obtención de las bonificaciones reguladas en los dos puntos anteriores, habrán de cumplirse las condiciones y requisitos siguientes: a) Que se trate de vehículos híbridos o eléctricos, que estén homologados de fábrica, incorporando dispositivos catalizadores, adecuados a su clase y modelo, que minimicen las emisiones contaminantes. b) Que se trate de vehículos de motor y/o de emisiones nulas.
9	Los Realejos	75 %	- Vehículos que consuman biocarburantes o biocombustibles (bioaceite, biodiesel, bioetanol, etc.), homologados de fábrica, incorporando catalizadores que minimicen emisiones. - Vehículos cuyos motores utilicen tecnología híbrida, eléctricos, hidrógeno y otros gases no contaminantes y/o emisiones nulas, homologados de fábrica y que incorporen catalizadores que minimicen las emisiones.
10	Puerto de la Cruz	50 %	Durante 4 años a vehículos en función del carburante: híbridos que minimicen las emisiones y vehículos de motor y/o emisiones nulas (homologados de fábrica e incorporando catalizadores adecuados que minimicen las emisiones).
	Municipio

Deducción en la declaración de la renta (IRPF) - Vivienda

Por obras de rehabilitación energética y reforma de la vivienda habitual, es posible deducir en la declaración de la renta, tanto a nivel autonómico como estatal, un porcentaje determinado del presupuesto de la instalación, según el nivel de eficiencia alcanzada tras la actuación.

NIVEL ESTATAL

wdt_ID	Diferencias	Reducir demanda de calefacción y refrigeración	Reducir consumo de energía primaria no renovable	Obras de rehabilitación energética de edificios
1	Tipo de vivienda (en propiedad)	-Habitual -Alquilada como vivienda o en expectativa siempre que se alquile antes del 31.12.2024 -Excluidas: segundas residencias, viviendas turísticas, parte afecta a actividad económica, plazas de garaje, trasteros, jardines, piscinas, instalaciones deportivas y elementos análogos	-Habitual -Alquilada como vivienda o en expectativa siempre que se alquile antes del 31.12.2024 -Excluidas: segundas residencias, viviendas turísticas, parte afecta a actividad económica, plazas de garaje, trasteros, jardines, piscinas, instalaciones deportivas y elementos análogos	Todo tipo de viviendas en propiedad,
2	Plazo para realizar las obras y abonarlas	Desde 06.10.2021 hasta 31.12.2024	Desde 06.10.2021 hasta 31.12.2024	Desde 06.10.2021 hasta 31.12.2025
3	Reducción en el Certificado de eficiencia energética	Al menos un 7%	Al menos un 30% o alcanzar una calificación A o B	Al menos un 30% o alcanzar una calificación A o B
4	Porcentaje de deducción	20%	40%	60%
5	Base anual máxima por declaración	5.000 €	7.500 €	5.000 €

IMPORTANTE:

Los certificados de eficiencia energética expedidos antes del inicio de las obras serán válidos para acreditar el cumplimiento de los requisitos siempre que no hubiera transcurrido un plazo de dos años entre la fecha de su expedición y la del inicio de las obras.

Si el certificado energético previo a la realización de las obras, expedido en los dos años anteriores a la fecha de inicio de las mismas, no ha sido inscrito en el correspondiente registro de certificados energéticos, habiendo transcurrido el plazo establecido en la normativa para dicha inscripción, no procede la deducción.

Tampoco es posible acreditar la eficiencia energética de la vivienda previa a las obras mediante un certificado emitido con posterioridad a las mismas.

Para más información puede consultar la página de la Agencia Tributaria.

NIVEL AUTONÓMICO

Se podrá deducir el 12% de las cantidades destinadas a las obras de rehabilitación energética en la vivienda habitual del contribuyente.
La suma del importe de esta deducción junto con el de las deducciones autonómicas “Por cantidades destinadas por sus titulares a la restauración, rehabilitación o reparación de bienes inmuebles declarados de Interés Cultural”, “Por inversión en vivienda habitual” y “Por obras de adecuación de la vivienda habitual por personas con discapacidad» no podrá exceder el 15 por 100 de la cuota íntegra autonómica.
La base máxima anual de esta deducción será de 7.000 euros por contribuyente.
La obra de rehabilitación energética deberá acreditarse mediante los certificados de calificación energética, debidamente inscritos en el Registro de certificados de eficiencia energética de edificios de la Consejería competente en materia de industria, en el que conste el certificado obtenido antes de la realización de las obras rehabilitación energética y el expedido tras las mismas.

Para más información puede consultar la página de la Agencia Tributaria en Canarias.

Deducción en la declaración de la renta (IRPF) - Movilidad eléctrica

Deducciones en el IRPF del 15% por la compra de vehículos eléctricos y puntos de recarga

El Real Decreto-ley 3/2025, de 1 de abril adopta una serie de medidas a fin de evitar periodos de inseguridad que puedan redundar en una paralización del despliegue de la movilidad eléctrica. En materia tributaria, se modifica la disposición adicional quincuagésima octava de la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, y se prorroga un año más la deducción por adquisición de vehículos eléctricos enchufables y de pila de combustible y puntos de recarga.

De acuerdo con dicha disposición adicional, se podrá aplicar una deducción del 15 % sobre el valor de adquisición de un vehículo eléctrico nuevo, siempre que se cumplan determinados requisitos.

Entre ellos, cabe destacar que los vehículos no pueden estar afectos a una actividad económica, deben pertenecer a una serie de categorías, no superar un precio de venta máximo establecido y el modelo adquirido deberá estar incluido en la Base de Vehículos del IDAE.

La compra o el pago de una cantidad a cuenta (mínimo del 25 %) debe realizarse entre el 28 de junio de 2023 y el 31 de diciembre de 2025.
La deducción se aplicará en el año en que se matricule el vehículo o se realice el pago anticipado, según el caso.
La base máxima de deducción es de 20.000 €, incluyendo impuestos y gastos, y se deben restar posibles subvenciones o ayudas públicas.

Además, también se podrá deducir el 15% de las cantidades satisfechas para la instalación de un sistema de recarga de baterías para vehículos eléctricos (punto de recarga) en un inmueble de la propiedad del beneficiario. La base máxima anual de esta deducción será de 4.000 €, debiendo descontar, nuevamente, aquellas cuantías que, en su caso, hubieran sido subvencionadas a través de un programa de ayudas públicas.

Para más información puede consultar la página de la Agencia Tributaria.